南昌市军队离休退休干部休养所医疗保障专项绩效公开

项目支出绩效自评表

（  2021 年度）

附件9：

项目支出部门评价报告

评价类型：R实施过程评价           R完成结果评价

项目名称：    医疗保障专项                                

项目单位：   南昌市军队离休退休干部休养所                                    

主管部门：    南昌市退役军人事务局              （盖章）

评价时间：      2021 年 1 月 1 日至 2021年 12 月 31 日       

评价机构：£第三方机构    £专家组    R部门评价组

2022年 5月 27日

2021年度南昌市军休所

医疗保障专项项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1．项目背景:根据洪编发（2021）63号文，由军休一所和军休二所组建成立南昌市军队离休退休干部休养所，做好军队离退休干部接收安置工作。

2．主要内容：通过项目的实施，落实好军休干部的政治和生活待遇（组织学习，传达上级文件、会议精神，提供就医和生活设施方便），组织他们开展多种形式内容的文体活动，使他们老有所养，老有所学，老有所为，老有所教，老有所医，老有所乐。

3．实施情况：在计划资金范围内,保障军休所787位退休干部平时就医的医疗费用报销，突发性的住院费垫付，让军休干部就医放心有保障，尽可能提高休干对我们服务工作的满意度。

4.资金投入和使用情况：截止2021年12月31日，全年预算数为762.58万元，其中当年财政拨款762.58万元。项目单位实际支出533.76万元，其中使用当年财政拨款533.76万元。

（二）项目绩效目标

1．项目绩效总体目标：通过项目的实施，负责接收并安置军休干部的工作，落实好军休干部的生活待遇和政治待遇，提供医疗保障、生活待遇发放、组织学习文件、传达上级文件精神等服务保障工作，使军休干部老有所养，老有所学，老有所乐，老有所为，老有所医，老有所教，最大限度保障所有军队离退休人员利益。

2．项目绩效阶段性目标：通过项目实施，保障军休所787位退休干部平时就医的医疗费用足额按需报销级突发性的住院费垫付，让军休干部就医放心有保障，尽可能提高休干的生活质量，提高休干对我们服务工作的满意度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1、绩效评价目的：通过绩效评价，了解军休所军队离退休干部安置专项资金使用情况及取得的效果，总结项目资金管理的经验，分析存在问题及原因，为我局部门决策、管理提供参考依据；切实将实施预算绩效管理作为财政科学化、精细化管理的核心内容，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益；为今后军队离退休干部安置专项资金使用工作提供重要依据。

2、评价对象：南昌市军休所全体工作人员及其完成的安置工作。

3、评价范围：保障军休所787位退休干部平时就医的医疗费用报销，突发性的住院费垫付，让军休干部就医放心有保障，面对休干提出的问题24小时内反馈；军队离休退休人员安置资金使用流程、范围。项目单位实际支出533.76万元，其中使用当年财政拨款533.76万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1、绩效评价原则和依据：根据洪编发（2021）63号文，成立南昌市军队离休退休干部休养所，做好军队离退休干部安置工作。我们的绩效评价原则是（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系、评价方法和标准：

（1）评价指标体系根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括项目资金执行率，产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标）、效益指标（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响）、满意度指标（社会公众或服务对象满意度）。

（2）绩效评价方法：

①主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目运行的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

②本次绩效评价中对于项目满意度的问卷调查采取了随机抽样的方法。在“服务对象、社会群众、部门内部员工”三类人员中随机发放调查问卷样本数量共计70份。

（3）绩效评价标准：此次绩效评价主要运用以下2种评价标准：1、计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。2、历史标准。指参照干休所历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（三）绩效评价工作过程：

1、前期准备：为使绩效评价工作顺利开展，保障该项工作长效有序运行，军休所专门成立了由所长戴利群同志任组长，副所长罗俊华同志任副组长，相关部门负责人为成员的绩效评价工作领导小组，同时，领导小组下设办公室，由财务科长兼任办公室主任，负责绩效评价日常工作。

2、组织实施：（1）根据工作部署，军队离休退休人员安置项目组派工作人员查阅项目专项资金支出相关立项、资金到位及业务管理和财务管理相关资料。认真审查资料文件，抽查部分银行凭单、会计凭证等资料，审核相关数据，对采集的数据做详细的分析和统计。（2）2022年1月，对南昌市军队离休退休干部休养所项目的服务对象以及遗属、内部员工展开了问卷调查。共发放70份问卷，收回70份，问卷回收率达100%。（3）实地走访核查。2022年1月，所领导小组及工作人员实地走访休干，召开休干支部会议，听取休干意见。为后续分析及报告撰写做好铺垫。

三、综合评价情况及评价结论 （附相关评分表，评分表可参照附件2） 

项目支出绩效评分表

2021年末，医疗保障专项项目达到了预期目标；会计核算真实、完整、及时，拨款程序规范，符合国家财务管理制度等相关规定。评价小组一致认为：2021年度，医疗保障专项项目专项资金实施可行、政策执行有力、资金落实到位、资金使用规范透明、对项目的监督及时准确。使所有安置人员的各项待遇得到了有利落实，最大限度保障他们的利益，效果显著，绩效评价得分为96分，达到优等次。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项：根据洪编发（2021）63号文，成立南昌市军队离休退休干部休养所，做好军队离退休干部安置工作。

2、绩效目标：通过项目实施，保障军休所787位退休干部平时就医的医疗费用足额按需报销级突发性的住院费垫付，让军休干部就医放心有保障，尽可能提高休干的生活质量，提高休干对我们服务工作的满意度。使他们老有所养，老有所学，老有所为，老有所教，老有所医，老有所乐。绩效指标明确，根据上述任务，确立相对应的指标。

3、资金投入：截止2021年12月31日，全年预算数为762.58万元，其中当年财政拨款762.58万元。项目单位实际支出533.76万元，其中使用当年财政拨款533.76万元。根据往年的支出进行资金合理分配，圆满完成项目设定的年初总目标，该项目预算编制科学，资金分配合理。

（二）项目过程情况

1、组织实施：首先建立了保证项目顺利实施的相关制度。项目管理制度齐全性高、管理措施完备、文件内容针对性强。具体有《南昌市军队离退休干部休养所内部控制手册》、《南昌市军休所项目管理制度》，《南昌市军休所财务管理制度》。

2、资金管理：（1）在项目实施过程中，所办公室组织各项活动、会议，申报项目，资金到位率为100%；（2）实际资金到位762.58万元，实际支出533.76万元，预算执行率为70%；（3）资金使用合规。按照严格南昌市军队离退休干部休养所内部控制手册》、《南昌市军休所项目管理制度》，《南昌市军休所财务管理制度》使用资金，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批。所物业科工作人员对工程进度，工程细节，工作质量进行全过程监督检查；所财务科工作人员对项目资金全过程：申请、拨付、审核、归档都有严格的工作流程，进行严格的财务监管；项目完成后市军休一所组织人员于2022年3月对军队离休退休人员安置项目工作检查并做工作总结汇报，项目完成达到预期，实施成果较好。

（三）项目产出情况

1．产出数量指标分析:产出数量指标完成较好，医疗费用发放人数787人，完成计划目标的100%。

2．产出质量指标分析：医疗费用已按需足额发放，项目质量达标率为100%。

3．产出时效指标分析：年底公医办结算，导致药费审核慢，报销支付慢，影响项目完成，完成及时率只达到80%。

4. 产出成本指标分析：项目成本控制在762.58万元内。

（四）项目效益情况

1．经济效益指标得分情况逐个分析:无具体经济效益。

2．社会效益指标得分情况逐个分析：按预估方案完成军队离退休人员妥善安置，提高了军休人员的生活质量，对军休人员服务认可度好。

3．生态效益指标得分情况逐个分析：无明显生态效益。

4. 可持续影响指标得分情况逐个分析：每年持续不断接收军休人员，对军休人员持续提供服务和社会保障，通过项目的实施，落实好军队离退休老干部的政治和生活待遇，使他们老有所养，老有所学，老有所为，老有所教，老有所医，老有所乐，最大限度保障所有军队离退休人员利益。

五、主要经验及做法、存在的问题及其原因分析

（一）主要经验及做法：军休所项目能够顺利实施，主要得益于相关财务、内控制度较为完善；在项目实施过程中强化管理和监督、加强部门间的协调与合作，共同推进项目执行；加强项目资金执行监管，做到专款专用，提高资金使用效率。

（二）存在的问题：1、年底医药费用审核慢，影响项目进展。2、休干对我们的工作提出了意见和建议，比如说要态度更加热情的为休干服务。

（三）原因分析:1、年底涉及财务结算，公医办人员有限对医药费审核慢，针对特殊情况应简化和加快医药费审核程序。2、有时受天气燥热的影响使职工心理情绪起伏导致服务态度有所松懈，对职工人员的素质培训没有落实到位，要提高服务意识。

六、有关建议

1.针对项目完成率和达标率的提高，可以采取创新活动方式，比如说疫情期间可以采取线上学习、活动的方式，增加军休人员的活动交流。2.做好项目经费的预算，应该将项目历史数据、当年接收情况以及实际政策等情况结合起来，多与财政、安置处等部分了解安置情况，使得预算尽量准确。3.要加强对军休职工的素质培训，从心里自觉把为老干部服务的思想摆正，服务时不能带有个人情绪，多从老干部的角度考虑，真心实意搞好服务，以真心换真情，以行动换感动，努力构建和谐的工休关系。

七、其他需要说明的问题

无。

南昌市军休所

2022年5月27日

项目支出绩效评分表

注：请参照《项目支出绩效评价指标体系框架》（财预〔2020〕10号）设置相关指标。