南昌市军休二所院内2号楼危房拆除后建设项目支出绩效评价报告

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）及市政府《中共南昌市委、南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发[2019]13号）文件精神，为落实市财政局《南昌市财政局关于开展2019年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办[2020]10号）文件的具体部署，结合退役军人事务工作实际，我局对2019年度军休二所院内2号楼危房拆除后建设项目开展了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1．项目背景:由于院内楼房老旧，年久失修，存在安全隐患，故申请拆除重建。根据洪府厅字【2018】262号文，《南昌市人民政府办公厅关于南昌市2018年度福利彩票公益金使用计划的批复》，设立福利彩票公益金使用项目——院内2号楼危房拆除后建设项目。

2．主要内容：院内2号楼危房拆除后建设小广场，运动场铺装，人行道块料铺设，地上设施（宣传栏，树池砌筑，花岗岩坐凳，旗台，景墙），余方弃置。

3．实施情况：在计划资金范围内，完成了空地建设小广场及地上相关设施1094平方米，工程达到预期可使用状态，美化休干居住条件，提供休闲锻炼场所，尽可能提高休干对我们服务工作的满意度。

4.资金投入和使用情况：计划资金50万元，实际到位43.31万元，项目单位实际支出43.31万元，项目结余0万元。

（二）项目绩效目标

1．总体目标：通过项目的实施，改善休干住宅区生活环境，最大限度保障所有军队离退休人员利益。

2．阶段性目标：通过项目的实施，改善老旧的生活场所。院内2号楼危房拆除后小广场建设项目包括运动场铺装640.88㎡，人行道块料铺设453.4㎡，地上设施（宣传栏6套，树池砌筑8个，花岗岩坐凳8个，旗台1套，景墙59.95㎡），余方弃置8m³等。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的：通过绩效评价，了解二所院内2号楼危房拆除后建设项目专项资金使用情况及取得的效果，总结项目资金管理的经验，分析存在问题及原因，为我局部门决策、管理提供参考依据；切实将实施预算绩效管理作为财政科学化、精细化管理的核心内容，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益；为今后项目专项资金使用工作提供重要依据。

2、评价对象：南昌市军队离休退休干部第二休养所

3、评价范围：二所院内2号楼危房拆除后空地建设小广场及地上相关设施1094平方米的建设项目。范围包括运动场铺装640.88㎡，人行道块料铺设453.4㎡，地上设施（宣传栏6套，树池砌筑8个，花岗岩坐凳8个，旗台1套，石材景墙59.95㎡），余方弃置8m³，垫层，挖沟槽土方21m³，零星砌砖，矩形梁等。

（二）1、绩效评价原则：根据洪府厅字【2018】262号文，《南昌市人民政府办公厅关于南昌市2018年度福利彩票公益金使用计划的批复》设立项目，我局的绩效评价原则是（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系、评价方法：

（1）评价指标体系根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括项目资金执行率，产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标）、效益指标（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响）、满意度指标（社会公众或服务对象满意度）。

（2）绩效评价方法：

①主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目运行的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

②本次绩效评价中对于项目满意度的问卷调查采取了随机抽样的方法。在“服务对象、社会群众、部门内部员工”三类人员中随机发放调查问卷样本数量共计70份。

3、绩效评价标准：（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（三）绩效评价工作过程：

1、前期准备：为使绩效评价工作顺利开展，保障该项工作长效有序运行，二所专门成立了由所长兼书记肖师扬同志任组长，副所长罗俊华同志任副组长，相关部门负责人为成员的绩效评价工作领导小组，同时，领导小组下设办公室，由财务科长兼任办公室主任，负责绩效评价日常工作。

2、组织实施：（1）根据工作部署，院内2号楼危房拆除后建设项目组派工作人员查阅项目专项资金支出相关立项、资金到位及业务管理和财务管理相关资料。认真审查资料文件，抽查部分银行凭单、会计凭证等资料，审核相关数据，对采集的数据做详细的分析和统计。（2）2019年12月，对南昌市军队离休退休干部第二休养所项目的服务对象以及社会群众、二所内部员工展开了问卷调查。共发放70份问卷，收回70份，问卷回收率达100%。（3）实地走访核查。2019年12月，二所工作人员实地召集项目施工方，单位项目领导小组及第三方检测人员。这一阶段主要是进行项目实施完工质量的核查，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

三、综合评价情况及评价结论  

2019年初，南昌市军休二所院内2号楼危房拆除后建设项目达到了预期目标；会计核算真实、完整、及时，拨款程序规范，符合国家财务管理制度等相关规定。评价小组一致认为：2019年度，院内2号楼危房拆除后建设专项资金项目实施可行、政策执行有力、资金落实到位、资金使用规范透明、对项目的监督及时准确。使所有安置人员的生活环境得到有效改善，最大限度保障他们的利益，效果显著，绩效评价得分为93.7分，达到优等次。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、立项情况：根据洪府厅字【2018】262号文，成立南昌市军休二所院内2号楼危房拆除后建设项目，在项目决策过程中，二所提供了《南昌军队离休退休干部第二休养所原2号楼危房拆除后空地建设工程预算书》、《南昌军队离休退休干部第二休养所原2号楼危房拆除后空地建设工程书面竞价记录》、《建设工程施工合同》，并且获得了南昌市本级预算单位小额工程备案确认函，取得了项目施工资格。

2、立项目标：做好改善军队离退休干部生活环境，为休干提供休闲锻炼场所的工作。

3、资金情况：计划安排资金50万元，实际付款时享受13%的优惠率，实际到位43.31万元，项目单位实际支出43.31万元，项目结余0万元。

（二）项目过程情况

1、首先建立了保证项目顺利实施的相关制度。项目管理制度齐全性高、管理措施完备、文件内容针对性强。具体有《南昌市军队离退休干部第二休养所内部控制手册》、《南昌市军休二所项目管理制度》，《南昌市军休二所财务管理制度》。

2、在项目实施过程中，二所物业科工作人员对工程进度，工程细节，工作质量进行全过程监督检查；二所财务科工作人员对项目资金全过程：申请、拨付、审核、归档都有严格的工作流程，进行严格的财务监管；工程完工后市军休二所组织人员于2019年1月对院内2号楼危房拆除后建设项目工作检查并做工作总结汇报，项目质量达到预期，实施成果较好

3、该项目资金全部来自上年结余资金43.31万元，2019年度实际支出43.31万元，资金执行率100%，资金使用情况较好，款项合理利用。

（三）项目产出情况

1．产出数量指标分析:根据二所提供的《南昌军队离休退休干部第二休养所原2号楼危房拆除后空地建设工程预算书》、《建设工程施工合同》，2号楼拆除后建设项目的总面积为1094㎡。项目完成运动场铺装640.88㎡，人行道块料铺设453.4㎡，共计1094㎡:；地上设施（宣传栏6套，树池砌筑8个，花岗岩坐凳8个，旗台1套，景墙59.95㎡），余方弃置8m³等，项目全部完成，得分20分。

2．产出质量指标分析：根据计划标准完成了计划的1094㎡的广场建设项目，根据行业标准经二所项目工作小组，测评第三方、项目施工方共同验收，工程验收合格，达到预期使用效果，得分15分。

3．产出时效指标分析原定于2018年下半年按时完成，但是由于工程进度安排不够合理，实际在2019年1月才完成，没有合理安排好工程进度，扣5分，得分0分。

4. 产出成本指标分析：工程预算造价成本50万元，实际成本为43.31万元，实际到账43.31万元，资金执行率为100%，但是没有考虑到优惠率13%使得成本预估准确率为87%，总分10分，得分8.7分。

（四）项目效益情况1．经济效益指标得分情况逐个分析:无

2．社会效益指标得分情况分析：按预估方案完成军队离退休人员住宅区院内2号楼危房拆除后建设项目，改善军队离退休人员住宅区环境，提供休闲锻炼场所，改造工作达到满意效果无投诉得15分，每发生一起投诉扣1分。休干无投诉，得分15分。

3．生态效益指标得分情况逐个分析：无

4. 可持续影响指标得分情况分析：项目建成后，可持续稳定为休干提供休闲健身场所，得15分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法：1、在年初就要做好福利彩票公益金项目立项、申请资金的预算工作，尽量不要等到年中进行追加；2、二所项目能够顺利实施，主要得益于相关财务、内控制度较为完善；在项目实施过程中强化管理和监督、加强部门间的协调与合作，共同推进项目执行；加强项目资金执行监管，做到专款专用。

（二）存在的问题：1、项目预算不够精准，计划资金50万元，项目实际使用资金43.31万元，实际财政到账43.31万元；2、项目没有按时完工，原本预计在2018年完成项目，结果在2019年1月才完工。

（三）原因分析：1、没有合理的预估整个工程的工程造价；2、没有考虑到13%的支付折扣率；3、没有掌握好工程进度，要详细工程流程，合理安排时间。

六、有关建议

项目绩效评估工作内容多，专业性强，建议加强对项目绩效评价人员业务培训，提高绩效评价各项工作的质量。

七、其他需要说明的问题：

2020年6月二所前主管局——南昌市民政局聘请第三方机构对此福利彩票公益金项目进行了审计，并出具了专项审计报告。

                                 2020年6月22日