南昌市方志敏烈士陵园免开日常运行补助项目

支出绩效评价报告

为深入贯彻落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及《中共南昌市委、南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13号）文件精神，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和使用效益，进一步规范预算资金使用，提高部门整体依法履职效益和财政资金使用效益，促进部门资源的合理配置， 结合南昌市方志敏烈士陵园免开日常运行补助项目特点，现将本项目2019年度支出绩效自评如下：

一、基本情况

（一） 项目概况

1、 项目背景

        方志敏烈士陵园作为全国重点烈士纪念建筑物保护单位、全国爱国主义教育示范基地、全国重点红色旅游景点、全国退役军人工作模范单位，江西省国防教育基地、江西省文物保护单位等，在2019年接待游客达62万人次。该处为全额拨款事业单位，中央免开资金作为该处的日常运行补充经费尤为重要。

2、项目主要内容及实施情况

项目内容：1、提升陵园绿化、安全保障。2、提升陵园讲解接待水平。3烈士墓、场馆的日常维护。4、赣东北革命史料的挖掘和研究。5、提升陵园的品牌。  

实施情况：2019年接待游客62万人次，单位学校部队团体9000批次；讲解员在全国和省市比赛中多次获奖；陵园被评为市级文明单位和全国退役军人工作模范单位。

3、资金投入和使用情况

此项目2019年预算166万元，实际支付52.07万元,使用率为31.37%。

（二） 项目绩效目标

1、总体目标

更好地贯彻《烈士褒扬条例》和《英雄烈士保护法》，开展红色教育，传承红色基因；更好地培育民族精神，激发爱国热情，建设政治文明和精神文明。

2、阶段性目标

改善陵园软硬件设施，提升讲解员的自身素养，从而大幅提升服务品质。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

提高支出的责任和效率，形成“花钱必问效、无效必问责”的管理理念。建立科学、合理的财政专项资金绩效评价管理体系，促进公共财政阳光化，加强财政支出绩效管理，规范财政资金使用，提高财政资金使用效率和效益。

2、绩效评价对象和范围：

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、 评         价标准

1、绩效评价原则

遵循相关性、可比性、重要性、定性和定量相结合、客观公正的原则；无效必问责的理念，将项目落实到具体责任科室，督促其认真履行职责，提高项目资金使用绩效。确保评价客观真实。各科室开展本部门项目支出绩效自评工作，遵循客观公正、民主公开和严格认真的工作原则。做到依法依规，实事求是，确保数据真实、准确，内容全面、完整。

2、评价方法

由市退役军人事务局绩效评价小组开展进行。在评价的基础上，对各个专项进行评价，采取抽样调查、指标分析、座谈研讨、询问查证、问卷调查和数据分析汇总等方法进行，最后出具绩效自评价报告。

3、评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括执行率指标（资金落实）、项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本）、项目效益（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响）、项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。

（三）绩效评价工作过程

（1）前期准备：由我局绩效评价小组牵头，组织有关业务部门了详细的工作方案，明确科室责任，确定评价指标细则；

（2）组织部门准备自评材料：根据上一阶段任务布置，各部门按照要求准备自评材料，并将自评材料报绩效评价管理办公室。组织问卷调查，分别组织服务对象、社会群众、部门内部员工对我局履行职能满意度进行问卷调查；

（3）定性终评并出具评价报告：绩效评价小组汇总、查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

根据“南昌市方志敏烈士陵园免开日常运行补助”项目绩效评分表,围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地检查及电话回访等方式，对该项目绩效进行了客观、公开的评价，最终评价结果为93分，评价等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项规范性情况分析

该项目的设立符合我局对方志敏陵园的总体规划，同时也符合2019年度的方志敏烈士陵园的工作计划。

2、预算资金执行率指标情况分析

2019年博物馆免开资金166万元，项目资金已足额到位，全部由市财政拨款到位，全年执行52.07万元，执行率为31.37%。

（二）项目过程情况

该项目至2019年12月累计完成公共文化服务活动9000批次，接待参观人员达62万，对烈士墓、场馆设备进行维修，对园区进行绿化维护，做好安全保卫工作。该项目财务管理制度健全，并设定好相关岗位进行财务相关监督职能。该项目资金管理及费用支出等，符合会计核算办法，严格执行项目资金管理制度。

（三） 项目产出情况

1、产出成本指标情况分析

2019年方志敏陵园的游客参观人数达62万人，9000批次，该项目的实施有效的完善了陵园软硬件设施，大大改善了园区环境，提升了服务能力水平，作为全国爱国主义教育基地，全国红色景区为方志敏陵园在以后年度申办4A级景区，提供了可持续发展的有力保障。  

2、产出成本指标情况分析

本项目2019年预算下达166万元，执行数为52.07万元，执行率为31.37%，资金使用率不高。考核评分为3分。

（四）项目效益情况

1、经济效益指标情况分析

无

2、社会效益指标情况分析

本项目的实施更好的保障了2019年62万人的接待量，服务得到了有效的提升，经考核，评分为10分。

3、生态效益指标情况分析

绿化了园区环境、空气质量优良率。经考核，评分为5分。

4、可持续影响指标情况分析

本项目具有优异的可持续影响，推进了方志敏陵园未来申办4A级景区的进程，实现了服务从粗放向精细化转变，提升了参观者对景区的认可度，好评度。经考核，评分为10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、主要经验及做法

1、成立项目工作小组；

2、从项目预算开始管理；

3、分阶段进行检查并效验绩效成果；

4、以内部控制为基础，对项目的岗位职责明确分工。

2、存在的问题

临时性的项目不能及时落实，程序上过于繁琐。

（二）改进措施

 1、派遣人员进行有关的专业学习，提高工作效率。

3、原因分析

1、由于单位刚刚成立，专业人才缺乏。

有关建议（下一步的改进措施和建议）

今后将加强专业人员的培养，提高工作效率。加强对项目的把控，做到从预算到产出的全进程管理，每个环节都不疏忽。

                                     2020年 4 月 15 日