南昌市烈士陵园管理处英烈堂维修改造项目
支出绩效评价报告
根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10号)及市政府《中共南昌市委、南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发[2019]13号)文件精神,为落实市财政局《南昌市财政局关于开展2019年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办[2020]10号)文件的具体部署,结合退役军人事务工作实际,我局对2019年南昌市烈士陵园英烈堂维修改造项目开展了绩效评价,现将评价情况报告如下:
一、基本情况
(一) 项目概况
1、 项目背景
南昌市烈士陵园英烈堂作为存放烈士和副县以上干部骨灰的纪念建筑,始建于1978年,经过40年的风霜洗礼,内饰已经老化,形式已经陈旧,功能也显单调。
作为江西省重点烈士纪念建筑物保护单位和江西省爱国主义教育示范基地,基础设施总体陈旧,教育功能较为原始,与外省省会烈士陵园相比,差距很大,制约了陵园精神文明建设功能的持续发挥;也与南昌作为军旗升起的地方、军队的诞生地、英雄的城市、双拥模范城、江西的省会和改革开放的思想发源地等格格不入,极不相称。
2、项目主要内容及实施情况
项目内容:改造面积790M2,更换电路一套,灯具一批,内墙刮瓷,天花翻新1659 平方。
实施情况:该项目自2019年9月启动,至2019年12月竣工验收。严格按照预算执行。
3、资金投入和使用情况
此项目预算15.32万元,实际支付15.32万元,使用率为100%。
(二)项目绩效目标
1、 总体目标
更好地贯彻《烈士褒扬条例》和《英雄烈士保护法》,开展红色教育,传承红色基因;更好地培育民族精神,激发爱国热情,建设政治文明和精神文明。改善陵园硬件设施,大幅提升服务品质。
2、阶段性目标
维修翻新英烈堂室内,改善用电设施,提升祭扫照明效果。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价目的
提高支出的责任和效率,形成“花钱必问效、无效必问责”的管理理念。建立科学、合理的财政专项资金绩效评价管理体系,促进公共财政阳光化,加强财政支出绩效管理,规范财政资金使用,提高财政资金使用效率和效益。
3、绩效评价对象
绩效评价对象为南昌市烈士陵园管理处。
4、评价范围
英烈堂维修改造项目具体评价范围为:改造面积790M2,更换电路一套,灯具一批,内墙刮瓷,天花翻新1659 平方。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、 评 价标准
1、绩效评价原则
一是评估的客观公正性原则。在项目评估中要尊重客观规律,深入调查研究,不带主观随意性,讲求科学性。二是分析的系统性原则。从项目内部要素的内在联系,以及与外部条件的广泛联系入手,进行全面的动态的分析论证。三是分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点,分类组织实施。四是科学规范化原则,所采用的定性和定量分析方法,必须符合客观实际,体现事物的内在联系。五是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
根据以上原则,绩效评价应遵循如下要求:
(1)在数据采集时,采取客观数据,主管部门审查、社会中介组织复查,与问卷调查相结合的形式,以保证各项指标的真实性。
(2)保证评价结果的真实性、公正性,提高评价报告的公信力。
(3)绩效评价报告应当简明扼要,除了对绩效评价的过程、结果描述外,还应总结经验,指出问题,并就共性问题提出可操作性改进建议。
2、评价指标体系
根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神,确定本次绩效评价指标的整体框架,包括执行率指标(资金落实)、项目产出(产出数量、产出质量、产出时效、产出成本)、项目效益(经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响)、项目满意度(社会公众或服务对象满意度)。
3、评价方法
由市退役军人事务局绩效评价小组开展进行。在评价的基础上,对各个专项进行评价,采取抽样调查、指标分析、座谈研讨、询问查证、问卷调查和数据分析汇总等方法进行,最后出具绩效自评价报告。
4、绩效评价标准
此次绩效评价主要运用以下2种评价标准:1、计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。2、历史标准。指参照干休所历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。
(三)绩效评价工作过程
(1)前期准备:由我局绩效评价小组牵头,组织有关业务部门了详细的工作方案,明确科室责任,确定评价指标细则;
(2)组织部门准备自评材料:根据上一阶段任务布置,各部门按照要求准备自评材料,并将自评材料报绩效评价管理办公室。组织问卷调查,分别组织服务对象、社会群众、部门内部员工对南昌市烈士陵园管理处履行职能满意度进行问卷调查;
(3)定性终评并出具评价报告:绩效评价小组汇总、查阅相关文件资料和财务凭证,对收集资料进行定量定性分析,综合评议后形成评价结论,出具绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
根据“2019年英烈堂维修改造”项目绩效评分表,围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,实地检查及电话回访等方式,对该项目绩效进行了客观、公开的评价,最终评价结果为100分,评价等级为优。
项目资金 |
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年初 预算数 |
全年 预算数 |
全年 执行数 |
分值 |
执行率 |
得分 |
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年度资金总额 |
15.32 |
15.32 |
15.32 |
10 |
100% |
10 |
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其中:当年财政拨款 |
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— |
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— |
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上年结转资金 |
15.32 |
15.32 |
15.32 |
10 |
100% |
10 |
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其他资金 |
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— |
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— |
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年度总体目标 |
预期目标 |
实际完成情况 |
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改善用水用电设施,改造面积达790M2,改造成本15.32万,工程结束后达到提升祭扫照明效果 |
完成内墙刮瓷,天花翻新1659平方,更换电路一套,灯具一批,有效提升了纪念建筑物使用功能 |
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绩 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
年度 指标值 |
实际 完成值 |
分值 |
得分 |
偏差原因分析及改进措施 |
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产出指标 (50分) |
数量指标 (20分) |
改造面积790M2 |
100% |
100% |
10 |
10 |
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更换电路一套,灯具一批 |
100% |
100% |
5 |
5 |
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内墙刮瓷,天花翻新1659平方 |
100% |
100% |
5 |
5 |
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质量指标 (15分) |
验收合格 |
100% |
100% |
15 |
15 |
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时效指标 (5分) |
工程于2019年10 月完工 |
100% |
100% |
5 |
5 |
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成本指标 (10分) |
改造成本15.32万 |
100% |
100% |
10 |
10 |
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效益指标 (30分) |
经济效益 指标 |
无 |
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社会效益 指标 |
改善了英烈堂祭扫环境 |
100% |
100% |
15 |
15 |
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生态效益 指标 |
无 |
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可持续影响指标 |
改造后达到省级纪念建筑物标准,未来每年接待人数预计增加2万人次 |
100% |
100% |
15 |
15 |
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满意度 指标 (10分) |
服务对象满意度指标(10分) |
祭扫家属,社会群众好评率 |
100% |
100% |
10 |
10 |
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总分 |
100 |
100 |
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四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
南昌市烈士陵园英烈堂作为存放烈士和副县以上干部骨灰的纪念建筑,始建于1978年,经过40年的风霜洗礼,内饰已经老化,形式已经陈旧,功能也显单调。
作为江西省重点烈士纪念建筑物保护单位和江西省爱国主义教育示范基地,基础设施总体陈旧,教育功能较为原始,与外省省会烈士陵园相比,差距很大,制约了陵园精神文明建设功能的持续发挥;也与南昌作为军旗升起的地方、军队的诞生地、英雄的城市、双拥模范城、江西的省会和改革开放的思想发源地等格格不入,极不相称。
立项目标:改善用水用电设施,改造面积达790M2,改造成本15.32万,工程结束后达到提升祭扫照明效果实施情况。该项目自2019年9月启动,至2019年12月竣工验收。严格按照预算执行。
此项目预算15.32万元,实际支付15.32万元,使用率为100%。
该项目的设立符合我局对南昌市烈士陵园的总体规划,同时也符合2019年度的烈士陵园的工作计划,该项目的申报符合申报条件。
(二)项目过程情况
该项目自2019年9月启动,至2019年10月竣工验收。财务管理制度健全,并设定好相关岗位进行财务相关监督职能。该项目资金管理及费用支出等制度健全,符合会计核算办法,严格执行项目资金管理制度。此项目预算15.32万元,实际支付15.32万元,使用率为100%。
(三)项目产出情况
1、数量指标
室内改造面积790平方,更换电路一套,灯具一批,内墙刮瓷,天花翻新1659 平方。英烈堂面貌较之前焕然一新,来访者满意度高。
2、质量指标
室内改造面积790平方,更换电路一套,灯具一批,内墙刮瓷,天花翻新1659 平方,以上全部验收合格。
3、时效指标
计划2019年底之前完工,实际2019年10月完工。
4、成本指标
改造经费使用上年结余资金15.32万元,改造成本15.32万元。
(四)项目效益情况
1、经济效益指标情况分析
无。
2、社会效益指标情况分析
该项目的建成有效的改善了英烈堂内饰陈旧问题,更换电路一套,灯具一批,内墙刮瓷,天花翻新1659 平方。亮化了纪念设施,提升了祭扫环境。评分为15分。
3、生态效益指标情况分析
无。
4、可持续影响指标情况分析
本项目改造后达到省级纪念建筑物标准,未来预计每年接待人数增加2万人次,经考核,评分为15分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
(一)主要经验及做法
1、成立项目工作小组;
2、从项目预算开始管理;
3、分阶段进行检查并效验绩效成果;
4、以内部控制为基础,对项目的岗位职责明确分工。
(二)存在的问题
英烈堂改造是一个体量较大的项目,本应涵盖室内,室外,陈列等,但由于资金不能一步到位,只能分步进,虽然老旧房屋仍然存在问题,由于资金限制只对室内环境进行了改造。
(三)原因分析
由于我处省厅下达的优抚专项资金有限,只能分步进行。
(四)改进措施
加大资金筹措渠道,提高项目融资能力以及资金使用效益,争取能获得更多的财政项目资金进行改造。
六、有关建议(下一步的改进措施和建议)
今后将加强专业人员的培养,提高工作效率。加强对项目的把控,做到从预算到产出的全进程管理,每个环节都不疏忽。
七、其他需要说明的情况
无。
2020年 4 月 16日